丁香花视频在线观看,中文字幕亚洲二区,亚洲一区二区三区三

1，財務有哪些管理制度

財務制度是以業務為主，圍繞著工作細節制定的部門內部的制度。財務管理制度主要是如何加強部門工作的管理，是公司管理制度的一部分看領導如何要求吧。你也可以合并成“財務會計工作管理制度”。

財務有哪些管理制度

2，財務有哪些管理制度

看看這個對你有沒有幫助吧財務管理制度nbsp;一．nbsp;庫存現金管理nbsp;1．公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。nbsp;2．嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全?，F金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。nbsp;3．不準用“白條”入帳。nbsp;4．不準私人挪用、占用和借用公款現金。nbsp;5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。nbsp;6．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。nbsp;7．現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。nbsp;8．現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。nbsp;9．出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定.nbsp;二．銀行存款管理nbsp;1．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。nbsp;2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。nbsp;3.nbsp;作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。nbsp;4．銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。nbsp;5nbsp;從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。nbsp;6nbsp;公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。nbsp;7nbsp;銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，nbsp;應盡快解決。nbsp;8nbsp;空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。nbsp;三．往來帳款的管理nbsp;1nbsp;應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。nbsp;2.nbsp;其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。nbsp;3.nbsp;應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。nbsp;四.nbsp;內部牽制：nbsp;1.nbsp;公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度nbsp;2.nbsp;非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。nbsp;3.nbsp;庫存現金和有價證券每季抽查一次。nbsp;4．現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。nbsp;五．本制度自下發之日起執行。

財務有哪些管理制度

3，企業財務管理體制有哪些

財務管理體制的概念：　　財務管理體制是指劃分企業財務管理方面的權責利關系的一種制度，是財務關系的具體表現形式。一般來說包括企業投資者與經營者之間的財務管理體制和企業內部的財務管理體制兩個層次。企業集團財務管理體制是明確集團各財務層級財務權限、責任和利益的制度，其核心問題是如何配置財務管理權限，其中又以分配母公司與子公司之間的財權為主要內容。它屬于企業財務管理工作的"上層建筑"，對其"經濟基礎"企業集團的理財活動起著推動、促進和導向作用?！　☆愋汀　∝攧展芾眢w制的類型：　　財務管理體制按其集權化的程度可分為集權式財務管理體制、分權制式財務管理體制和混合制式財務管理體制?！　〖瘷嗍截攧展芾眢w制　　所謂集權制就是指重大財務決策權都集中在母公司，母公司對子公司采取嚴格控制和統一管理方式的財務管理體制?！　〖瘷嘀频膬烖c在于(1)由集團最高管理層統一決策，有利于規范各成員企業的行動，促使集團整體政策目標的貫徹與實現;(2)最大限度地發揮企業集團的各項資源的復合優勢，集中力量，達到企業集團的整體目標;(3)有利于發揮母公司財務專家的作用，降低子公司財務風險和經營風險。(4)有利于統一調度集團資金，保證資金頭寸，降低資金成本?！　〉瘷嘀频娜秉c也很明顯：(1)集權制首先要求最高決策管理層必須具有極高的素質與能力，同時必須能夠高效率地匯集起各方面詳盡的信息資料，否則可能導致主觀臆斷，以致出現重大的決策錯誤;(2)同時財務管理權限高度集中于母公司容易挫傷子公司的積極性，抑制子公司的靈活性和創造性。(3)還可能由于信息傳遞時間長，延誤決策時機，缺乏對市場的應變力與靈活性。

財務管理體制的概念：　　財務管理體制是指劃分企業財務管理方面的權責利關系的一種制度，是財務關系的具體表現形式。一般來說包括企業投資者與經營者之間的財務管理體制和企業內部的財務管理體制兩個層次。企業集團財務管理體制是明確集團各財務層級財務權限、責任和利益的制度，其核心問題是如何配置財務管理權限，其中又以分配母公司與子公司之間的財權為主要內容。它屬于企業財務管理工作的"上層建筑"，對其"經濟基礎"企業集團的理財活動起著推動、促進和導向作用?！　☆愋汀　∝攧展芾眢w制的類型：　　財務管理體制按其集權化的程度可分為集權式財務管理體制、分權制式財務管理體制和混合制式財務管理體制?！　〖瘷嗍截攧展芾眢w制　　所謂集權制就是指重大財務決策權都集中在母公司，母公司對子公司采取嚴格控制和統一管理方式的財務管理體制?！　〖瘷嘀频膬烖c在于(1)由集團最高管理層統一決策，有利于規范各成員企業的行動，促使集團整體政策目標的貫徹與實現;(2)最大限度地發揮企業集團的各項資源的復合優勢，集中力量，達到企業集團的整體目標;(3)有利于發揮母公司財務專家的作用，降低子公司財務風險和經營風險。(4)有利于統一調度集團資金，保證資金頭寸，降低資金成本。　　但集權制的缺點也很明顯：(1)集權制首先要求最高決策管理層必須具有極高的素質與能力，同時必須能夠高效率地匯集起各方面詳盡的信息資料，否則可能導致主觀臆斷，以致出現重大的決策錯誤;(2)同時財務管理權限高度集中于母公司容易挫傷子公司的積極性，抑制子公司的靈活性和創造性。(3)還可能由于信息傳遞時間長，延誤決策時機，缺乏對市場的應變力與靈活性。

企業財務管理體制有哪些

4，公司財務管理制度

財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回貨款，清理催收應收款項；辦理日?，F金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。3.負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付各項設備、材料款項，完善各項成本輔助賬的設置，健全各項統計數據。4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。5.配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產經營情況，特制定本辦法。一．財務機構的設置：1．董事長負責公司財務工作的全面管理。2．根據公司勞動人事部門規定，公司財務部設會計主管一名，會計2名，出納1名。二．財務人員的職責范圍1．按國家會計制度規定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結。2．審核各部門交來原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實性，手續是否齊全，對不真實、不合法的票據不予受理，記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。3．根據當月會計帳薄編制會計報表，報送有關部門和公司領導，并按時進行納稅申報。4．妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。5．進行成本預測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益。6．負責管理公司現金、銀行存款，進行日常收支，款項結算，工資發放。7．負責定期核對公司債權、債務往來款項，配合有關部門催收欠款。8．定期對公司財務進行內部審計，分析公司財務、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經理提出合理化建議。9．定期與倉儲部門核對賬務，并對庫存物資進行盤點，發生盤盈盤虧現象，協助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經理批準，做出處理。10．和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。11、完成公司領導交辦的其它工作。三．現金管理制度1．公司現金用于日常報銷，工資發放，采購農副產品等。2．其它支出能不動用現金的一律通過銀行結算。3．銷售產品或因其它業務收入的現金要于當日交存銀行，公司財務部門和銷售部門不得存放大量現金。4．公司出納人員對現金帳要做到日清日結，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當日資金流量表。5．公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現金。四．銀行存款管理制度1．公司通過銀行帳戶結算業務單位的往來款項，公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。2．由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金，要經會計主管人員在表上簽字同意。

5，該怎樣完善企業財務管理制度

針對企業中存在的這些問題，我們著力于建立和健全內部財務管理制度，以狠抓內部財務管理制度來帶動企業管理水平的提高。一、建立和健全各項財務管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高企業內部各項財務管理基礎工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析制度。根據財務管理基礎工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規定每個職工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，有效地加強了企業在經營環節中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業管理整體水平。二、建立和健全商品購銷存環節管理辦法，規范企業流動資產管理行為，健全內部約束機制，確保資產完整和增值1、在商品購進環節，我們制訂了煙糖公司規范進貨行為規定、進貨貨款管理辦法和進貨過程管理辦法，來規范企業進貨決策和進度行為，把好進貨關?！兑幏哆M貨行為規定》的主要內容是，進貨決策按照下列程序進行：第一步，進貨人員提出進貨商品的品名、規格、進貨單位、數量、進價和預計銷價、預計全部銷完時間、毛利、利潤等情況；第二步，各職能部門提供刊物進貨商品的適銷、價格、庫存等情況；第三步，決策人員根據進貨人的意見和各職能部門的資料綜合分析，進行決策。針對貨款的安全性問題，我們在《進貨貨款管理辦法》中明確規定了貨款支付程序和貨款審批權限，落實進貨責任，確保資金安全與完整，防止商業詐騙。針對進貨中的回扣問題，我們在《進貨過程管理辦法》中明確規定，在購銷業務中的返利和回扣一律入帳，嚴禁各經營部私設小金庫或個人私拿回扣。2、在商品銷售環節，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理辦法》，目的是加快銷貨款回收。對已銷商品貨款，本著誰銷售，誰負責收款的原則，做到錢貨兩清；對代銷商品，要充分了解代銷方資信情況，要簽訂合同，明確付款期限。這樣既擴大了銷售，又保證了資金安全。3、在商品儲存環節上，我們建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，專項排查及時進行。在保證銷售的前提下，大力推廣小庫存和零庫存，使商品做到適銷對路，勤進快銷。三、建立和健全自我擴張和自我約束的企業財務機制，確保企業持續、穩定、協調發展1、建立與企業發展戰略目標相配合的滾動式三年財務計劃。引入全面預算管理辦法，在全面預算的基礎上編制出企業滾動式財務預算，以便在資金上長計劃、短安排，處理好留存、舉債、吸收或對外投資幾個方面的關系。2、加強資金日常調度與控制，繼續推行定額管理、指標控制、完善內部銀行等一整套辦法，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。3、企業負責人更迭，其任期目標應遵循企業戰略發展目標，以保證滾動式財務計劃實施的連續性、協調性。四、根據企業的生產經營特點和管理的客觀要求，嚴格執行企業內部財務控制和會計監督1、關于資產的安全和增值問題。我們在制訂內部財務管理辦法時，首先考慮的是資產的安全和合理運用，使之發揮最佳的經濟效益。制度明確規定因業務需要領用支票或匯票，須填寫業務用款通知單，寫明原因，并經部門負責人簽字，凡用款在萬元以上的以及需要預付貨款的，必須由公司經理審批。這樣，資金的使用權基本集中在公司最高決策層，防止和避免了一些可能發生的風險及損失。2、關于落實企業內部責任問題。我公司很早就建立了內部責任會計制度，對各部門的經營收益、成本費用、部門利潤進行分別核算。近年來又建立和健全了企業內部的部門承包經營責任制，使各業務部門對自己一年的任務、目標做到心中有數。這對于調動各部門的積極性，努力做好做足生意，節約費用開支是有促進作用的。但承包不等于放棄管理，還必須建立一套內部的約束機制。因此，我們在內部控制制度中明確規定了各部門的權力責任，做到分級負責、職責分明、相互制約。3、關于會計監督問題。會計監督不單純是對一般費用報銷的審查，而應貫穿于企業經營活動的全過程，從企業的經營資金籌集、資金運用、費用開支、收入實現，一直到財務成果的產生。為了保證會計監督作用的正常發揮，我們在制度中規定：公司財會股在公司經理室經理直接領導下進行工作，嚴格按照制度辦事，做好財務管理基礎工作，正確核算，如實反映公司財務狀況和經營成果，依法進行稅收籌劃，維持投資者權益，并接受主管財政機關的監督檢查。凡違反國家財經紀律，違反兩則、兩制和本公司規章制度的行為，本公司財會股有權拒絕執行。從而強化了會計監督職能，保證了會計制度的落實和有效執行。

6，誰有簡單財務管理制度

會計核算的基本要求（一）會計核算工作必須遵守國家法律、法規的有關規定。（二）會計年度自公歷一月一日起十二月三十一日止。（三）會計核算以公司發生各項經濟業務為對象，如實記錄和反映公司的各項經營活動。（四）會計核算以人民幣為記帳本位幣，會計記帳采用借貸帳法，會計記錄的文字使用中文。（五）公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。（六）按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。貨幣資金管理（一）現金和銀行存款收付款業務應在會計事項發生當日編制會計憑證，登記賬簿，做到日清月結。月末將銀行日記賬與銀行對賬單進行核對，未達款項應查明原因并編制銀行存款余額調節表。（二）銀行印鑒由兩人分別保管，轉賬支票等銀行結算票據由專人保管，建立支票申領簽收登記制，內容至少包括票據編號、領用人、收款單位、金額。（三）現金和銀行存款支付按公司規定的程序辦理（四）不得坐支現金，不準白條抵庫，不得保留賬外現金，更不得挪用現金。應收款項管理（一）應收賬款管理。定期進行應收賬款賬齡分析，建立對賬制度，并督促相關部門清理和催收，有效控制經營風險。（二）其他應收款管理。建立對賬制度，定期對其他應收款進行清理。（三）應收票據管理。收到的應收票據在“應收票據”科目進行會計核算，設置“應收票據明細賬”，票據辦理貼現須經財務負責人批準。（四）根據公司規定的會計政策，會計期末對應收賬款和其他應收款計提壞賬準備。固定資產管理（一）固定資產除設置總賬外，須設置固定資產明細賬和登記卡，按固定資產類別、使用部門等進行明細分類核算。（二）固定資產處置，包括出售、報廢、投資轉出等要按規定程序辦理審批手續，并及時進行會計處理。（三）每年至少對固定資產進行一次盤點，對盤盈、盤虧、毀損等及時按規定程序進行審批和處理，確保賬實相符。（四）會計期末，按公司規定的會計政策計提固定資產減值準備。負債管理（一）應付賬款管理。采用權責發生制核算，按客戶設置明細賬。對暫估入賬的應付款須嚴格管理，并督促相關部門及時清理。（二）定期對其他應付款科目進行清理。營業收入和成本費用管理（一）營業收入包括主營業務收入和其他業務收入，營業收入的確認采用權責發生制原則，同時須遵循相關制度的規定。（二）正確核算產品成本，對成本進行有效控制，建立健全成本核算方法和控制制度。一般情況下，成本核算遵循一貫性原則。（三）費用開支范圍和標準須符合公司相關制度規定，發生的費用按規定進行會計核算。資金管理基本方法：根據各公司審議通過的經營計劃、投資事項等，做好資金流的平衡工作，并落實相關事項。投資管理：對企業權益性投資及重大資本性支出應在實施前進行財務分析，做好事中、事后投資或支出計劃的跟蹤評價。計劃外資本性支出必須按企業投資管理制度的規定程序報總公司審批。財務部按照財政部、證監會有關規定，編制年度、半年度、季度會計報表及其附注，并按信息披露要求予以公開披露。公司年度會計報表及其附注須經具有證券從業資格的會計師事務所審計，并出具審計報告。財務監督方式為定期檢查和專項審計相結合。定期檢查即檢查部門每年一至二次對公司財會事項進行檢查，專項檢查包括對財會制度的執行情況及其他經濟活動財會事項的檢查。定期檢查和專項審計結果均須出具書面報告，報送相關人員，對違規事項須限期整改，并進行跟蹤檢查。

一、為規范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產，積極增收節支,提高公司的經濟效益,嚴格按公司法、會計法、企業財務通則、會計準則等有關法律、法規、結合本公司的實際業務,特制定本制度。二、根據公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協作，共同搞好企業財務工作。三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監督。五、本公司遵守國家有關現金管理的規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業管理循環和周轉及時清算和催收。七、嚴格流動資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據，并且及時還清借款，否則下次不予借支。九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經理核定批準。在返回公司3天內報銷差旅費。十、參與制定本公司經營管理財務計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預測經濟成果，嚴格收支范圍，認真審核費用支出，凡支出款項必須有經理簽字。十一、公司應定期對會計人員進行崗位培訓，財務人員必須每二年培訓一次，跟上新形式下財務核算的要求。

7，誰能幫我提供一下財務管理制度

這段時間我也在寫財務管理制度，以下可做參考公司財務管理制度第一章總則第一條為了加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據國家有關法律、法規并結合公司具體情況，特制定本規定。第二條公司財務金融部的職能是： 1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。 2、建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。 3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。 4、厲行節約，合理使用資金。 5、合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及其他費用。 6、對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。 7、完成公司交給的其他工作。第三條公司設財務總監和財務金融部，負責辦理財會事務。第四條公司各部門和職員辦理財會事務時，必須遵守本規定。第五條公司下屬公司可參照本制度執行。第二章財務機構與會計人員第六條公司設立獨立的財務機構，視業務需要在非獨立核算的事業部設立報銷點并配備專職財務人員。第七條財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳。第八條各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。第九條財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級報告。第十條財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續；沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作，否則將追究其責任。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。交接必須監交。一般財會人員的交接，由其直接上級會同財務金融部部長進行監交；主管財會人員的交接，由財務金融部部長會同財務總監進行監交；財務金融部部長的交接，由財務總監會同總經理或主管副總經理進行監交。第三章備用金管理第十一條備用金是指公司財務金融部庫存現金以外借給內部職工、各職能部門、事業部用于周轉的現金。第十二條備用金的領用采用如下程序： 1、由領用備用金的個人或部門提出申請，注明用途及金額。 2、由各職能部部長、事業部部長書面批準后到財務金融部辦理借款手續。第十三條個人借用備用金采用“一次報帳制”，使用后報銷時一次結清，前帳不結，后帳不借。第十四條單位借用備用金采用“定額周轉制”。由財務金融部根據實際情況核定額度一次撥足，使用后報銷補足定額，不需用或在特定時間（如年終時）收回。第四章現金管理第十五條現金開支范圍為： 1、職工工資、獎金、津貼、福利補貼、差旅費等。 2、不能轉帳支出的個人勞務費及產品采購。 3、金額1000元以下的零星支出。 4、特殊情況需要大額支出現金，必須報請財務金融部部長批準。第十六條不準坐支現金。公司經營活動實現的現金收入，必須及時存入銀行，不許自收自支。第十七條執行錢帳分管制度。按內部牽制的要求，出納人員不得兼管稽查、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。第十八條出納人員對所管現金應做到日清月結，會計人員定期或不定期清查庫存現金，確保帳實相符。嚴禁白條沖抵現金。第十九條嚴格憑證手續。一切現金收支業務都必須有經審核后的原始憑證，出納人員方可辦理收付款業務。出納人員在辦妥收付款項后，要在原始憑證上加蓋“現金收（付）訖”戳記，并根據記帳憑證順序登記現金日記帳。第二十條嚴格審批手續。所有的現金收付，都必須有審批權限的主管人員書面同意方可支付。公司對支出項目有專門規定支出標準的，按規定執行。第二十一條庫存現金要經常盤點。若發現長短款現象應及時報告主管并作好帳務處理，不準以長頂短或隨便沖減現金。第五章支票管理第二十二條空白支票應由專人保管?？瞻字钡馁徺I量要適度，不允許留存大量空白支票。第二十三條預留銀行印鑒應有專人保管，并和支票分開保管。第二十四條領用支票要填寫“支票借領單”，并由有審批權限的主管人員書面同意方可借出，借領人要在“支票登記簿”上簽字。第二十五條 “支票借領單”中要注明用途及預計金額，不能預計金額的應寫明原因。第二十六條支票借出后應及時使用并報銷，必須在出票后十三天內報銷，由于特殊原因不能及時報銷的應通知財務金融部。意外報廢或超過使用期的支票應及時到財務金融部辦理注銷手續。第六章信匯、電匯、匯票、轉帳支付管理第二十七條財會人員辦理信匯、電匯、匯票、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。第二十八條付款審批單由項目經辦人員按公司付款審批權限負責辦理報批。同一項目應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。第七章會計檔案管理第二十九條公司執行1984年6月1日財政部，國家檔案局頒發的會計檔案管理辦法。第三十條公司各級會計人員都要按照國家和上級關于會計檔案的管理辦法的規定和要求，對公司的各種會計憑證、會計帳簿、會計報表、財務計劃、單位預算和重要的經濟合同等會計資料，定期收集，審查核對，編制目錄，裝訂成冊，立卷歸檔，并指定專人妥善保管，防止丟失損壞。第三十一條調閱會計檔案，要嚴格辦理手續。本公司調閱會計檔案，要經過財務金融部部長的批準。公司外人員調閱會計檔案，要有正式介紹信，經公司總經理和財務總監批準。管理人員要詳細登記調閱的檔案名稱、調閱日期、調閱人員的姓名和工作單位、調閱理由、歸還日期等。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需要復制的，要經財務金融部部長的批準。第三十二條對保管期滿的會計檔案，要按照檔案管理辦法的規定，由財會部門同意鑒定，報經批準后進行處理。對需要銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀注冊”。銷毀時，由總經理指定檔案部門和財務金融部共同派員監銷，并在銷毀注冊上簽名蓋章?！皶嫏n案銷毀注冊”需長期保存。第三十三條因內部單位合并，撤消單位的會計檔案應根據不同情況移交并入單位，公司主管部門指定有關單位接受保管，并由交接雙方在移交注冊上簽名蓋章。第三十四條公司會計檔案具體保管期限：序號檔案名稱保管期限備注 1 2 3 一、會計憑證類原始憑證、記帳憑證和匯總憑證其中：涉外事和對私改造的會計憑證銀行存款余額調節表 15年永久 3年 4 5 6 7 8 9 二、會計帳簿類日記帳其中：現金和銀行存款日記帳明細帳總帳固定資產卡片輔助帳簿涉外事及對私改造的會計帳簿 15年 25年 15年 15年 15年 15年永久包括日記總帳綜合管理部管理 10 11 12 三、會計報表類主要財務指標報表月、季會計報表年度會計報表 3年 5年永久包括文字分析包括文字分析包括文字分析 13 14 15 四、其他類會計移交清冊會計檔案保管清單會計檔案銷毀清單 15年 25年 25年第八章附則第三十五條本規定由財務金融部負責解釋。第三十六條本規定自發布之日起生效。