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1，企業(yè)貨幣資金管理的概念

是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三部分。

企業(yè)貨幣資金管理的概念

2，企業(yè)如何加強貨幣資金管理

1.加強預(yù)算。嚴格控制資金使用。2.會計出納公章分離，防止公款被挪用。3.控制應(yīng)收賬款，及時提取壞賬準備。4.定期盤點。

企業(yè)如何加強貨幣資金管理

3，貨幣資金管理的概念什么啊急急急

其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。從性質(zhì)上看，其他貨幣資金與現(xiàn)金、銀行存款同屬于貨幣資金，但是由于其存放地點和用途不同，在會計上是分別進行核算的。其他貨幣資金主要包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。

貨幣資金管理是指企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)和準現(xiàn)金資產(chǎn)(有價證券、應(yīng)收應(yīng)付帳款等)的管理，其目的是在整個企業(yè)系統(tǒng)范圍內(nèi)對公司資源流動和資金的來源(即流動資產(chǎn)和債務(wù))進行最合理的利用。

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4，如何理解貨幣資金管理的重要性

貨幣資金是單位正常運轉(zhuǎn)所必需的資產(chǎn)和流動性最強的資產(chǎn)，同時還具有資產(chǎn)所共有的能為企事業(yè)單位帶來預(yù)期收益的屬性，貨幣資金管理的重要性不言而喻。如何在日益復(fù)雜的環(huán)境中提高貨幣資金管理水平成為越來越多企事業(yè)單位，特別是大型企事業(yè)單位所面臨的問題。本人認為提高資金管理水平應(yīng)圍繞資金安全、資金監(jiān)控和提高資金使用效率三個目標展開。可以采取合理崗位分工、嚴格執(zhí)行不相容職務(wù)分離制度、強化貨幣資金的保管和盤點核對制度等措施防范資金風(fēng)險。你可以去 http://www.cqvip.com/onlineread/onlineread.asp?ID=28887246看下具體的內(nèi)容。

貨幣資金是企業(yè)進行生產(chǎn)?經(jīng)營等一系列經(jīng)濟活動中最基本的要素,資金管理貫穿于企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營的始末,具有舉足輕重的作用,資金管理是財務(wù)管理的集中表現(xiàn)?只有抓住資金管理這個中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié),才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益?因此,加強資金的管理及控制具有十分重要的意義? 　　1.企業(yè)供產(chǎn)銷環(huán)節(jié),是生產(chǎn)經(jīng)營的主要環(huán)節(jié),也是資金運動的主要環(huán)節(jié)?管住資金,可以管住企業(yè)的大部分經(jīng)營活動?因此,必須對全部資金和處于各周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的流動資金進行經(jīng)常性分析 ,及時掌握資金的使用情況,保持企業(yè)財務(wù)上的流動性,維持企業(yè)的償債能力? 　　2.加強資金管理和控制,能有效地防止舞弊?因為在企業(yè)的所有資產(chǎn)中,資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?加強資金管理,要求企業(yè)制定嚴格的內(nèi)部控制制度,保證資金的收入?支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發(fā)生? 　　3.加強資金管理和控制,可以更有效地使用資金,提高資金使用效益?

5，貨幣資金管理的要點是什么

貨幣資金控制要點　　貨幣資金的控制要點概括地說，應(yīng)把好“一關(guān)”，管住“七點”。　　(一)“一關(guān)”　　即把好貨幣資金支出關(guān)。節(jié)流等于開源，控制非法和不合理的資金流出，等于為單位帶來了等量資金流入。一個持續(xù)經(jīng)營的企業(yè)在每天若干筆資金的支付中，如何判定哪筆支出合法、合理，而哪筆支出有問題呢?關(guān)鍵的一點是看支出程序是否合法、合理。具體來說，就是要搞清楚這筆錢為什么要出去，又是怎么出去的。為此要做到“四審四看”。即：一是審支付申請，看是否有理有據(jù);二是審支付程序，看審批程序、權(quán)限是否正確，審批手續(xù)是否完備;三是審支付復(fù)核，看復(fù)核工作是否到位;四是審支付辦理，看是否按審批意見和規(guī)定程序、途徑辦理，出納人員是否及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。　　(二)“七點”　　1.管住貨幣資金的流入點　　就是要搞清楚錢是從哪兒來的，以什么形式來的，來了多少，還缺多少，沒來的錢怎么辦。同時，對已取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)小金庫，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬。　　2.管住銀行開戶點　　對銀行賬戶的開立、管理等要有具體規(guī)定。這里需要特別提示的是一些單位為了達到不可告人的目的，以各種理由在同一銀行的不同營業(yè)網(wǎng)點開立賬戶，或者同時跨行開戶、多頭開戶、隨意開戶。更有甚者，將單位公款以職工個人名義私存銀行為搞“小金庫”提供方便。因此，按照有關(guān)規(guī)定，應(yīng)及時、定期對銀行開戶點進行認真清理和檢查。　　3.管住現(xiàn)金盤存點　　現(xiàn)金是流動性最強的資產(chǎn)，由于它使用方便，也一直是犯罪分子最“青睞”的對象。在現(xiàn)階段很多單位的日常現(xiàn)金盤點工作基本上都是由現(xiàn)金出納人員自行完成的，應(yīng)改進這項制度，至少應(yīng)增加其他第三者參與盤點或監(jiān)盤的內(nèi)容，保證現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符，不出紕漏。　　4.管住銀行、客戶對賬點　　一切貪贓枉法行為都喜歡秘密、黑暗，都怕見陽光，怕公開。對賬就是公開，就是使雙方或多方經(jīng)濟交易事項明朗化。一般而言，單位與銀行之間的對賬較有規(guī)律，按照有關(guān)規(guī)定，每月至少要核對一次。相比之下，單位與客戶之間的對賬難度要大得多。一是因為社會信用危機的普遍存在，使得逃債的行為時有發(fā)生;二是客戶分布天南地北，相隔遙遠，比較復(fù)雜，客觀上也增加了對賬的實際困難。因此，應(yīng)加強與異地和同城單位之間往來款項的核對，確保貨幣資金支付合理、回收及時、足額。　　5.管住票據(jù)及印章保管點　　各單位要明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)備查登記簿，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，備查簿需作為會計檔案加以管理。同時，單位必須加強銀行預(yù)留印鑒的管理，并且嚴禁由一個人保管支付款項所需的全部印章。要始終堅信，制度約束比個人的自覺性更可靠、更有效。　　6.管住督促、檢查點　　任何人或多或少都可能有些惰性，任何制度也或多或少有些漏洞。因此，加強對與貨幣資金有關(guān)的人員和制度的督促檢查很有必要。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。　　7.管住財會人員的任用點　　財會人員要具有政治思想好、業(yè)務(wù)能力強、職業(yè)道德好的良好素質(zhì)，還要具備從業(yè)資格和任職資格。同時，要建立定期換崗、輪崗制度，防止一個人在財會部門長時期做同一個工作，這樣既可使財會人員能學(xué)到新的業(yè)務(wù)，掌握新的知識，經(jīng)驗更加全面，閱歷更加豐富，綜合能力進一步提高，又使常年不“挪窩”易滋生的懶散習(xí)氣和小團體勢力得以克服和抑制。

從資產(chǎn)負債表當(dāng)中，貨幣資金是被并列為第一項的，所以說選為財務(wù)分析中的首位，是由于其隨時都可以用以支付任何人都會在第一時間內(nèi)接受并且還不打絲毫折扣的資產(chǎn)，貨幣資金的流動性是最為強烈的。其中貨幣基金囊括了庫存基金，備用金，在途基金以及各種銀行的存款等等，這些用貨幣的金額來顯示就是所謂的貨幣資金。其中類似于遠期支票存款或者說是臨時的借條，銀行的退票，停止銀行中存款，已有指定用途的貨幣基金等等這些都不屬于貨幣資金。從一般的情況下來講，決定公司貨幣資金規(guī)模的因素包含了多個方面，下面一一列舉供大家參考。 1.公司對貨幣資金的運用能力。貨幣資金的運用會存在“效率”與“效益”兩者之間的問題。如果說上市公司運用貨幣資金的能力越強的話，那么資金在公司的內(nèi)部周轉(zhuǎn)的速度就會很快，其中公司就沒有那么多的必要去保留那些過多的資金。 2.上市公司的資產(chǎn)規(guī)模以及業(yè)務(wù)規(guī)模。一般而言，上市公司的資產(chǎn)總額越大的話，與之相對應(yīng)的貨幣資產(chǎn)規(guī)模也跟著變大;當(dāng)然了其中的業(yè)務(wù)越是頻繁的話，那么貨幣資產(chǎn)就會越多。 3.公司上的業(yè)務(wù)特點。對于不同行業(yè)之間的公司來說，合理的貨幣資金規(guī)模難免會有所差異，其中的一些歷史數(shù)據(jù)投資者可以通過統(tǒng)計年鑒表或者利用網(wǎng)絡(luò)來進行查詢。 4.公司的籌集資金的能力。如果說公司的信譽較好的話，完全是可以讓銀行申請貸款或者是發(fā)行股票或者是債權(quán)都是會比較順利一些，如此以來公司就完全可以適當(dāng)性的減少一些貨幣資金的數(shù)量。

6，如何加強企業(yè)貨幣資金的管理

(1)建立貨幣資金的預(yù)算機制。企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營預(yù)算和資本預(yù)算，對公司資金的取得和投放、收入和支出、經(jīng)營成果及分配等資金運作做出統(tǒng)籌安排。　　（2）嚴格管理貨幣支出和收入。特別是對于各項費用、支出要根據(jù)管理權(quán)限，授權(quán)能夠?qū)徟念~度，通過嚴格審批，能夠使得資金不至于浪費和濫用。　　（3）提高資金利用效果。提高閑置資金的使用效益。加快資金周轉(zhuǎn)，加速存貨周轉(zhuǎn)、縮短　　應(yīng)收賬款周期，延長應(yīng)付賬款的付款期。　　（4）建立風(fēng)險指標監(jiān)控體系。資金管理過程中，會是涉及到的風(fēng)險包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險及營運風(fēng)險。要時刻關(guān)注市場、環(huán)境等各方面的信息，對可能產(chǎn)生重大風(fēng)險的變化，要及時采取有利措施予以規(guī)避。　　（5）加強貨幣資全的日常控制。包括遵守現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定、遵守庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定、遵守現(xiàn)金收支的規(guī)定和做好銀行存款的日常管理等。

摘要：資金是企業(yè)的命脈或血液,資金管理對企業(yè)的生存與發(fā)展具有極其重要的意義,抓住、抓好資金也就等于管理控制住企業(yè)的生命線和生存線。本文主要從資金的協(xié)同管理、資金的效益管理、資金的時機管理、資金的集中管理、資金的安全管理、提高財務(wù)人員素質(zhì)幾個方面對做出探討,與大家共同商榷。隨著企業(yè)競爭的日益加劇,如何做好資金管理已經(jīng)成為企業(yè)界普遍關(guān)注的問題。資金管理是對企業(yè)的資金流、資金結(jié)算、資金調(diào)度和資金運作等進行的系統(tǒng)化管理,是企業(yè)從籌集資金到產(chǎn)品銷售、現(xiàn)金回流全過程的組織、控制、協(xié)調(diào)的全過程。以資金作為企業(yè)管理的中心,在對象方面具有不可替代性。一、加強資金協(xié)同的管理資金是企業(yè)發(fā)展運行的“血液”,所以企業(yè)要保持良好的協(xié)同發(fā)展,就必須充分發(fā)揮資金運用的協(xié)同效應(yīng)。資金協(xié)同的管理主要做到以下幾點:一是戰(zhàn)術(shù)資金與戰(zhàn)略資金之間要有合理的比例關(guān)系;二是各部門業(yè)務(wù)經(jīng)營資金有統(tǒng)—、合理的規(guī)劃;三是對不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關(guān)系,對不同產(chǎn)品之間的資金投放要保持合理的比例關(guān)系;四是企業(yè)內(nèi)部各部門之間的資金要進行相互調(diào)劑、相互融通;五是企業(yè)內(nèi)外部資金利用和投放要保持一定的比例;六是與企業(yè)外部的企業(yè)或合作者共同協(xié)調(diào)和投放資金,達到成果共享,利益均沾的雙贏局面。特別是與競爭者的協(xié)調(diào),會起到單純競爭起不到的作用。由于企業(yè)各要素之間相互依存、相互作用,因而,每一個要素的貢獻大小都取決于其他要素的支持與配合的程度。現(xiàn)代協(xié)同理論認為,協(xié)同將導(dǎo)致整個系統(tǒng)的穩(wěn)定和有序,從而放大系統(tǒng)的功效。二、加強資金效益的管理加強資金效益的管理是指企業(yè)應(yīng)盡可能將資金投放到提高企業(yè)盈利能力的項目上,使更多的資金參與周轉(zhuǎn)。當(dāng)然,效益性與企業(yè)資金的流動性存在一定的矛盾,往往獲利大的項目占用時間長,變現(xiàn)能力慢,風(fēng)險較大。為了滿足流動性的要求(如償債,支付各種款項,對付意外事件等),企業(yè)只有將部分貨幣資金投放于獲利性較小但流動性強、風(fēng)險低的項目上,才能應(yīng)付短期償付的需要。因而必須將資金劃分為兩部分:一部分用于日常的經(jīng)營活動并長期占用,稱為永久性資金。另一部分作為流動性資金占用,隨著業(yè)務(wù)對資金需要的增減而變化,充裕時可以用于短期投資獲利。需要明確的是效益性原則不是第一位的,必須考慮到財務(wù)管理中成本效益的原則,在保證不會出現(xiàn)流動性風(fēng)險的情況下追求效益性。三、加強資金時機的管理加強資金時機的管理就是要求企業(yè)的資金投放與管理不能一成不變,而必須及時根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和對手的變化等做出相應(yīng)調(diào)整。當(dāng)企業(yè)為了對有關(guān)重要產(chǎn)品的制造、營銷和技術(shù)轉(zhuǎn)讓等取得最有效率的控制、指揮和協(xié)調(diào),以便使企業(yè)整體達到其經(jīng)營戰(zhàn)略目標時,對貨幣資金的投放和管理宜采取集中控制;而當(dāng)各部門的經(jīng)營和管理能力達到較為成熟的階段,企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)走向多元化運作時,各部門在生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)容上有較大差異,部門經(jīng)理和其他員工樹立競爭觀念的效率大大提高,各部門能依靠自身組織結(jié)構(gòu)及地域特點去捕捉更多的戰(zhàn)略時機時,為了提高各部門效率,節(jié)省資金成本,對貨幣資金的控制宜采取分散管理,以充分調(diào)動其積極性。總結(jié)起來就是資金投放要做到“準時”和“及時”,它必須和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展階段、發(fā)展步驟相吻合,逐步培育企業(yè)在市場中的核心競爭力。四、加強資金集中的管理加強資金集中的管理就是要保證在企業(yè)迅速而有效地控制企業(yè)全部的資金,并使這些資金的利用合理化、最優(yōu)化,達到價值最大化的目的。可以說,網(wǎng)絡(luò)的快速發(fā)展為資金集中管理提供了便利的條件,簡單的點擊鼠標或語言指令就可以做到信息共享、資金撥付。企業(yè)資金集中管理的實質(zhì)是將各部門的資金管理權(quán)限集中到企業(yè)總部,以方便整個企業(yè)資金的統(tǒng)籌管理和使用。就是將分散在部門的賬戶中的閑散資金集中到企業(yè)總部指定的銀行賬戶中,這樣就聚合了資金資源,形成了資金的規(guī)模優(yōu)勢。對處于發(fā)展?fàn)顟B(tài)中的企業(yè),資金相對來說屬于稀缺資源,需要較多的投入,為了降低資金閑置率和資金利用風(fēng)險必須把資金集中投放于個別具有重要戰(zhàn)略價值,對競爭成功具有決定性的方向上以形成超過競爭對手的差別優(yōu)勢,使企業(yè)在競爭中處于有利地位。并且,由于企業(yè)組織管理的多層性與分散性,特別在不同的國家和地區(qū),過于分散的資金使各分支機構(gòu)具有更多的靈活性,但相應(yīng)帶來的是資金的風(fēng)險性和成本的加大,分散的大量閑置的資金難以形成獨特的優(yōu)勢力量,易導(dǎo)致因競爭能量耗竭而失敗。最后,根據(jù)國外公司成功的經(jīng)驗并結(jié)合我國企業(yè) 的發(fā)展經(jīng)驗,采取集中性資金管理是企業(yè)發(fā)展階段相對較好的選擇。五、加強資金安全的管理加強資金安全的管理就是企業(yè)在利用網(wǎng)絡(luò)化快捷等特點的同時,充分考慮到網(wǎng)絡(luò)的風(fēng)險性。由于信息在發(fā)送、傳輸、接收、保存等各個環(huán)節(jié)都存在著安全隱患,無論是操作員的錯誤操作、黑客對于數(shù)據(jù)的惡意破環(huán)、網(wǎng)絡(luò)病毒的感染,還是存儲器自身的損害都會給企業(yè)帶來巨大的損失,就算是服務(wù)器停止運行幾秒鐘都會給信息化的管理系統(tǒng)帶來混亂。因此,企業(yè)在利用信息化成果的同時,必須做好硬件和軟件的支持,比如文件的備份、網(wǎng)絡(luò)防火墻的設(shè)立,轉(zhuǎn)賬交易的二次審核程序等等,避免出現(xiàn)非競爭因素導(dǎo)致的失敗。六、提高財務(wù)人員素質(zhì) 當(dāng)前,財務(wù)人員工作重心已經(jīng)由傳統(tǒng)的財務(wù)核算逐步轉(zhuǎn)向管理分析和決策支持。財務(wù)人員的管理與控制職能更加突出和有效,在經(jīng)營管理和經(jīng)營決策中的作用和地位不斷提高,從事后反映企業(yè)經(jīng)營狀況更多地轉(zhuǎn)向事前預(yù)測和事中監(jiān)督控制,工作范圍進一步拓展。更重要的責(zé)任和更豐富的工作內(nèi)容,對財務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求。任何核算方法和內(nèi)部會計制度的成效都取決于設(shè)計水平和高素質(zhì)的人員貫徹執(zhí)行。為此,加強對財務(wù)人員對多種業(yè)務(wù)實施全面的制度設(shè)計與遵循性訓(xùn)練,同時經(jīng)常檢查和評價每個職工的工作成績,會大大有助于提高會計核算和內(nèi)部會計控制制度的成效。