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1，應付賬款的概念是什么
2，應付賬款管理是怎么回事
3，怎樣做好應收應付賬款
4，應付賬款優化管理的含義
5，財務如何對應付賬款
6，應付賬款優化管理的含義
7，如何控制應付賬款大幅度增加
8，應收賬款應付賬款核算應該要注意哪些問題呢
9，怎么樣做好帳

1，應付賬款的概念是什么

預付賬款是指企業在商品交易中按雙方合同約定預先支付的部分貨款。對經常有預付賬款業務的企業應設置“預付賬款”賬戶進行核算，其借方登記按合同約定預付的購貨款，其貸方登記收到貨物后按價款結轉的金額。為反映詳細情況，在“預付賬款”總賬賬戶下，可按供貨單位設置明細賬，進行明細核算。

應付賬款的概念是什么

2，應付賬款管理是怎么回事

應付賬款管理指的是將企業經營業務所應支付的賬款處理制度化，以加強財務管理，維護公司信譽并掌控資金動向的科學管理手段。應付賬款是企業應支付但尚未支付的手續費和傭金。是一種會計科目，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。

應付賬款管理是怎么回事

3，怎樣做好應收應付賬款

對應收的款項，要及時催收結算，對應付的款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應收款項及無法支付的款項查明原因，提出處理意見，按照規定經批準后執行。對往來款項，要按照單位和個人，分戶設置明細賬。根據審核后的記賬憑證，逐筆順序登記，并做到經常核對余額，年終抄列清單向領導匯報。

出了正常的帳務處理，還要有臺帳，隨時管理

建議你做應收,應付賬款時，凡涉及銷售業務的款項都記應收賬款，不要記預收賬款。凡涉及購進原材料、物品的款項都記應付賬款不要記預付賬款，以避免一戶多記帳現象。到月末個別賬戶出現反方余額，報資產負債表時再做調整。

怎樣做好應收應付賬款

4，應付賬款優化管理的含義

應付賬款優化管理是企業在經營過程中，通過對應付賬款及其相關環節進行合理規劃和有效控制，以達到優化資金運作、降低企業經營成本的目標。具體而言，應付賬款優化管理可以包括以下方面內容：合理把握應付賬款支付時機：企業應根據自身的經營情況和供應商的實際需求，制定合理的應付賬款支付計劃。一方面要保證按期付款，確保企業聲譽；另一方面也要減少不必要的存貨和資金占用，提高企業的資金使用效率。加強應付賬款管理：企業要建立健全應付賬款管理制度，加強對應付賬款的管理和監督，控制賬款支付風險。同時，要與供應商積極溝通，維護良好的信譽和關系，建立長期穩定的合作伙伴關系。控制應付賬款風險：企業要密切關注供應商的經營狀況和信譽度，避免應付賬款超期或出現壞賬等情況。同時，應建立適當的信貸政策和應急預案，有效控制應付賬款風險。應付賬款優化管理可以提高企業的資金利用效率和經營效益，減少流動性風險，并維護企業與供應商之間良好的合作關系。

5，財務如何對應付賬款

這個其實很簡單根據采購合同的規定，付款方式和付款額度都有規定；所有采購合同必須給財務一份，也是財務材料（往來）會計入賬審核的依據一般財務對采購物資執行三單審核：即發票，入庫單，訂單這個訂單就是合同

1、無法支付的應付賬款作營業外收入處理，應該是一并計入企業當期損益按當期實現利潤數的27%交納所得稅。2、可以按照應付賬款無法支付來做，不過這得有條件限制，必須得經過三年以上無人催收所欠賬款，確實無法支付的才能轉作收入。如果是數量不大也可在季末或年末盤庫是作財產升溢處理。3、最好是想辦法取得發票按實處理，規范一些就經得起檢查。不過看你說的好象是個私人企業，私人老板沒有規范意識，大都又不懂財務，有些你就根據自己的經驗和實際情況看著辦，只是有一條碰上什么檢查的時候起碼自己得有理由說服人家。

6，應付賬款優化管理的含義

應付賬款（Accounts Payable）是指企業向供應商購買商品或服務所形成的欠款，通常會在一定期限內償還。應付賬款的管理對于企業財務和運營來說非常重要，能夠有效控制資金流動和供應鏈中的風險。應付賬款優化管理的含義是指采取一系列措施，最大限度地提高企業應付賬款的效率和質量，實現更好的資金管理和供應鏈協同。具體包括以下方面的內容：1、優化采購流程：從源頭上加強管控，建立良好的采購流程和供應商管理機制，確保合規性、安全性和透明度；2、管理賬期與資金：根據財務和經營狀況，適當延長或縮短賬期，減少資金占用和庫存積壓；同時，通過優化結算方式、價格談判、滾動額度等方式，使得資金利用效益最大化；3、引入技術手段：利用ERP、財務軟件、供應鏈管理等技術手段，實現系統化管理和全局視角掌握應付賬款情況，精細化管理成本和流程；4、加強監督管理：建立相應的監督機制和考評體系，促進企業內部和供應鏈合作各方誠信經營和風險意識，優化管理成效和實現共贏。通過以上措施的實施，可以顯著提升企業在應付賬款方面的管理水平和綜合競爭力，為企業的長期發展和可持續經營做出貢獻。

7，如何控制應付賬款大幅度增加

我認為，控制應付賬款大幅度增加，至少應做好下面幾項工作：1.做好采購與付款業務的職務分離控制。如請購與審批、采購合同簽訂與復核、價格的決定與供應商的選擇、付款的執行與付款的審批，這樣才能減少和避免盲目和不必要的采購，不至于應付賬款大幅度增加。2.重視對采購人員管理。如供應商與采購人員私下交易、采購人員隨意執行付款業務。3.建立供應商信用檔案，重視對供應商關系的管理，一方面進行采購價格控制，另方面定期與供應商進行會計核對。

少買點貨。早點付款。

為什么要控制應付賬款大幅增加？應付賬款大幅增加，可能有幾點原因：1、公司規模擴大，采購原料大幅增長2、公司資金緊缺，無法及時償還貨款3、業務人員提供資料不及時，未及時申請付款，或同時申請大批付款，資金一時無法周轉事實上，從財務的角度說，資金占用是有成本的，應付賬款多，公司可以少些資金的占用成本。但是，如果這種應付賬款增多，是因為你公司遲遲拖延不付款，則會降低你公司信譽，從而帶來財務到采購的多米諾骨牌式不良效應，有可能日子久了，會影響到公司正常物資供應，從而影響生產。控制應付賬款大幅增加，有幾點措施：1、每月業務員報送財務部采購計劃與金額，報送計劃資金需求量

8，應收賬款應付賬款核算應該要注意哪些問題呢

其實應收賬款和應付賬款都是結算類科目，應收賬款是企業銷售商品而登記未收回資金的部分，應付賬款是用來記載購進商品尚未支付的部分。如果應收賬款出現貸方余額表示多收額，應付賬款出現借方余額表示的是超付款，最后都可調正，把應收賬款貸方余額調整為其他應付款貸方，將應付賬款借方余額調整為其他應收款借方；當然不進行調整也可以。

應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營；對于被拖欠的應收賬款應采取措施，組織催收；對于確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明并按規定程序報批后，作壞賬損失處理。由于各種原因，在應收賬款中總有一部分不能收回，形成呆賬、壞賬，直接影響了企業經濟效益。對應收賬款管理，其根本任務就在于制定企業自身適度的信用政策，努力降低成本，力爭獲取最大效益，從而保證應收賬款的安全性，最大限度地降低應收賬款的風險。應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和傭金。是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。通常是指因購買材料、商品或接受勞務供應等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。應付帳款跟應收帳款一樣分為四大模塊 1：發票管理-----將發票輸入之后，可以驗證發票上所列物料的入庫情況，核對采購訂單物料，計算采購單和發票的差異，查看指定發票的所有采購訂單的入庫情況，列出指定發票的有關支票付出情況和指定供應商的所有發票和發票調整情況。 2：供應商管理----提供每個提供物料的供應商信息。如使用幣種、付款條件、付款方式、付款銀行、信用狀態、聯系人、地址等。此外，還有各類交易信息。 3:支票管理------可以處理多個付款銀行與多種付款方式，能夠進行支票驗證和重新號，將開出支票與銀行核對，查詢指定銀行開出的支票，作廢支票和打印支票。 4：帳齡分析------可以根據指定的過期天數和未來天數計算帳齡，也可以按照帳齡列出應付款的余額。

9，怎么樣做好帳

作帳要先有個制度吧呵呵財務管理制度一．庫存現金管理 1．公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。 2．嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。 3．不準用“白條”入帳。 4．不準私人挪用、占用和借用公款現金。 5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。 6．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。 7．現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。 8．現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。 9．出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定. 二．銀行存款管理 1．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。 2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。 3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。 4．銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。 5 從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。 6 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。 7 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。 8 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三．往來帳款的管理 1 應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。 2. 其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。 3. 應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。四. 內部牽制： 1. 公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度 2. 非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。 3. 庫存現金和有價證券每季抽查一次。 4．現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。五．本制度自下發之日起執行。