2016年深圳市匯算清繳，2016年所得稅匯算清繳截止時間是什么時候

來源：整理時間：2022-11-19 20:21:44 編輯：深圳生活手機版

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1，2016年所得稅匯算清繳截止時間是什么時候
2，匯算清繳現在做的是2016年的對吧
3，自然人獨資現在會計說要做稅務的2016年匯算清繳報告
4，所有企業都要申報關聯企業報表嗎
5，2016年所得稅匯算清繳養老醫療可以稅前扣除嗎
6，如何進行2016企業所得稅的匯算清繳
7，深圳哪些企業要出企業所得稅匯算清繳報告

1，2016年所得稅匯算清繳截止時間是什么時候

2016年5月31日

2016年所得稅匯算清繳截止時間是什么時候

2，匯算清繳現在做的是2016年的對吧

是的，云算盤做這個報告比較專業哦

匯算清繳現在做的是2016年的對吧

3，自然人獨資現在會計說要做稅務的2016年匯算清繳報告

如果當地稅務機關沒有要求虧損企業強制申報鑒定，會計自己匯算清繳就可以了。

小企業會計制度，注冊資金肯定不會很大100萬這樣的

自然人獨資現在會計說要做稅務的2016年匯算清繳報告

4，所有企業都要申報關聯企業報表嗎

你如果沒有關聯的企業，那么關聯企業報表數據就為零，但還是要申報的。

不一定。在廣東省（不含深圳市），如果企業2016年沒有發生關聯交易，匯算清繳時就不用報送2016年度關聯申報表。

5，2016年所得稅匯算清繳養老醫療可以稅前扣除嗎

個人所得稅在清繳養老醫療可以稅前扣除。養老保險繳納和社保繳納一樣，需要在當地社保局繳納。養老繳納情況：基本養老保險費繳費比例為員工繳費工資的13%，其中員工按本人繳費工資的5%繳納;企業按員工個人繳費工資的8%繳納。員工個人帳戶為繳費工資的11%;其余部分計入共濟基金。以上理解為每月交5%，計入個人養老帳戶的為11%。新養老保險的繳納情況：個人賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。基本養老保險繳費基數計算：1、企業繳納基本養老保險費（以下簡稱企業繳費）的比例，一般不得超過企業工資總額的20%（包括劃入個人帳戶的部分），具體比例由省、自治區、直轄市人民政府確定。2、少數省、自治區、直轄市因離退休人數較多、養老保險負擔過重，確需超過企業工資總額20%的，應報勞動部、財政部審批。3、個人帳戶儲存額只用于職工養老，不得提前支取。職工調動時，個人帳戶全部隨同轉移。職工或退休人員死亡，個人帳戶中的個人繳費部分可以繼承。2005年12月，國務院發布的《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》規定，自2006年1月起，個人繳納基本養老保險費的比例統一為8%。

應該不能吧。

6，如何進行2016企業所得稅的匯算清繳

2016年企業所得稅匯算清繳報告是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為?！　〗刂箷r間為每年5月31日。最近我也提交了所得稅匯算清繳報告，是到廣州銘熙工商財稅代理出具報告的，那里就在天河崗頂地區。

1，新企業所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了后5個月內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳所得稅的數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。實行查賬征收的企業（a類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業所得稅的納稅人（b類），不進行匯算清繳。2，a類企業做匯算清繳要從幾個方面考慮：1、收入：核查企業收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬；2、成本：核查企業成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業成本水平；3、費用：核查企業費用支出是否符合相關稅法規定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規定標準；4、稅收：核查企業各項稅款是否爭取提取并繳納；5、補虧：用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補（5年內）；6、調整：對以上項目按稅法規定分別進行調增和調減后，依法計算本企業年度應納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。7、特別注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調整，是調表不調賬的，在會計方面不做任何業務處理，只是在申報表上進行調整，影響的也只是企業應納所得稅，不影響企業的稅前利潤。

7，深圳哪些企業要出企業所得稅匯算清繳報告

如果是年度申報，企業所得稅匯算清繳的利潤表和現金流量表的本月數，是指12月數，也就是你申報的當月的數字，如果是季度申報，本期數是填當期季度月份的合計數。如果子公司屬于獨立核算，那么就需要匯算清繳納稅申報，如果是非獨立核算的分公司，則不需要！企業所得稅核定征收鑒定表具體欄目：1、上年收入總額：填報納稅人主要經營業務和其他經營業務取得的收入總額。本行根據“主營業務收入”和“其他業務收入”科目的數額計算填報。 2、上年成本費用額：填報納稅人主要經營業務和其他經營業務發生的成本總額加期間費用合計。本行根據“主營業務成本”和“其他業務成本”科目期間費用科目合計數額計算填報。稅金：填報納稅人經營活動發生的營業稅、消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關稅費。本行根據“營業稅金及附加”科目的數額計算填報。 3、上年注冊資本：按“實收資本”貸方累計額，或營業執照上注明的金額填報。 4、上年原材料耗費量（額）: 根據“原材料”貸方累計額分析填報。 5、上年燃料、動力耗費量（額）：根據“原材料”或“燃料及動力”貸方累計額分析填報。（主要是指水、電、氣、燃料）。 6、上年所得額：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。上年所得稅額：按照“應交稅費--應交企業所得稅”貸方發生額分析計算填報。 7、上年固定資產原值：按“固定資產”總分類帳的借方累計金額或資產負債表上“固定資產原值”欄的數據計算填報。8、商品銷售量（額）：按“產成品”科目貸方累計金額分析填報。1，所得稅匯算清繳填列的主表，附表與利潤表，資產負債表之間相互關系：年終匯算清繳，涉及到補交所得稅，上年度匯算清繳少提取所得稅費用，如果財務會計報告已經報出，需要通過以前年度損益調整進行核算，需要調整報表年初數，需要調增資產負債表應交稅金，需要調減資產負債表未分配利潤.需要調減利潤表未分配利潤。稅法有明文規定，企業所得稅匯算清繳納稅申報表，以會計師事務所出具的審計報告中確認的利潤表為基礎。所得稅匯算清繳填列的主表，附表與資產負債表的關系：直接記入所得稅科目，雖沒在稅前扣除，但所得稅科目反映的并不是本年度的所得稅費用。匯算后通過以前年度損益調整科目，期末轉入本年利潤，在下一年度的匯算清繳時，不作為稅前扣除項目，這樣會造成“納稅調整前所得”與企業的利潤表的“利潤總額”不完全一致；如果為了兩者一致，則先做費用扣除，然后再作為其他納稅調增項目填報也可，或者按會計制度規定，以前年度損益調整直接計入未分配利潤科目。資產負債表與利潤表的勾稽會不一致，要與利潤分配表結合才能勾稽一致。由于會計制度對資產負債表日后事項，會計政策、會計估計變更，會計差錯更正等規定中，都提到要調整下年度報表的期初數；會計差錯更正的會計處理，區分重大差錯和非重大差錯兩種處理方法。一般的會計差錯（非重大差錯）僅調整發現當期相關項目。對于所得稅審核來說，只對所得稅納稅調整，一般不對報表進行調整，因此下一年度也不需要調整期初數，如應交所得稅科目，在下年度進行賬務處理即可，一般金額并不大，按非重大差錯處理，同樣不需要調整報表期初數。2，所得稅匯算清繳怎么填列：關于企業所得稅的匯算清繳，牽涉到許多的問題，一時半會也說不清楚，具體見國稅函〔2008〕1081號，對匯算表的每一欄都有詳細的說明，完全可以滿足需要了，國稅總局官方下載。實行查賬征收的企業（a類）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業所得稅的納稅人（b類），不進行匯算清繳。a類企業做匯算清繳要從幾個方面考慮：1、收入：核查企業收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬；2、成本：核查企業成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業成本水平；3、費用：核查企業費用支出是否符合相關稅法規定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規定標準；4、稅收：核查企業各項稅款是否爭取提取并繳納；5、補虧：用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補（5年內）；6、調整：對以上項目按稅法規定分別進行調增和調減后，依法計算本企業年度應納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。特別注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調整，是調表不調賬的，在會計方面不做任何業務處理，只是在申報表上進行調整，影響的也只是企業應納所得稅，不影響企業的稅前利潤。

根據有關規定2013年以下企業需要出具審計報告： 1.個人獨資企業（即只有1個股東的公司） 2. 二期投資企業、注冊資金沒到位的企業（即注冊資金50萬，實收資本30萬，這樣的企業） 3 . 勞務公司、投資公司、中介公司、金融房地產公司以上這些企業是必須要出審計報告，才可以通過工商年審還有一些企業，比如公司有好幾個股東，但只有1個參與經營，另外幾個股東需要知道公司的經營情況，也可以出一份審計報告，還有需要招商、投標、貸款的企業。首先：匯算清繳報告是稅務師事務所所出具的一份報告主要是用來報年度企業所得稅的一份報告 1. 一般納稅人企業一般都會出具一份稅審報告（因為一般納稅人稅是可以抵扣，多樣稅局對一般納稅人監管的比較嚴格，所以出一份稅審報告轉移風險) 2. 沒有按照實際情況來交稅的、稅務有問題、怕查賬的企業，最好也出具一份稅審報告 3.不會報年度企業所得稅的可以出具一份稅審報告，按照上面來填寫即可.

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