2020深圳小規(guī)模納稅人報稅流程，小規(guī)模納稅人的報稅流程是怎樣的

來源：整理時間：2023-04-30 06:14:25 編輯：深圳生活手機版

本文目錄一覽

1，小規(guī)模納稅人的報稅流程是怎樣的
2，小規(guī)模納稅人報稅程序
3，小規(guī)模納稅人如何報稅
4，深圳小規(guī)模企業(yè)本月開票金額5000元在網上怎么報稅詳細步驟
5，深圳公司做賬報稅流程是怎樣的

1，小規(guī)模納稅人的報稅流程是怎樣的

國稅是查帳征收的到國稅申報系統(tǒng)進入你的企業(yè)把表填了,打出三份,到國稅局申請大廳給他們,蓋章的你拿回來一份就可以了.有稅交稅. 定額征收的,拿到交稅定額的稅錢就行了. 地稅都在網上申報,地區(qū)不同申報具體方式是不相同的,具體的請問當地的稅務部門.

小規(guī)模納稅人的報稅流程是怎樣的

2，小規(guī)模納稅人報稅程序

一般情況下，辦完登記證的當月就應該申報。如果登記證辦完時是接近月末，也可能被要求次月申報。沒有收入的情況下（包括有收入而沒開發(fā)票，雖然這樣是不合規(guī)定的），則進行零申報。就是收入為零，應納稅額也為零。做憑證時稅金直接計提小規(guī)模納稅人識別號填稅務登記證號貨物或應稅勞務名稱填主營項目銷售額填不含稅收入金額征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業(yè)4%加工修理企業(yè)6%本期實際應納稅額=銷售額*征收率。應補退稅額=本期實際應納稅額必填小規(guī)模納稅人怎樣申報？ 1、增值稅，一般按月申報。工業(yè)企業(yè)根據：開具發(fā)票金額/（1＋6％）×6％申報增值稅；商業(yè)企業(yè)根據：開具發(fā)票金額/（1＋4％）×4％申報增值稅。需要申報的報表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。 2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》

首先要填兩個稅務局的報表，即國稅局和地稅局的，領取小規(guī)模納稅人報表。1、國稅：資產負債表、損益表、增值稅發(fā)票使用明細表、發(fā)票領用存月報表、增值稅附列資料表、增值稅納稅申報表，據實填好，交到稅務局即可申報，如果是電子申報，需要進入納稅系統(tǒng)，照上述的表在計算機里填好，先通過網絡申報，顯示申報成功后，再將紙質的報表報到稅務局即可。2、地稅：需填資產負債表、損益表、地方稅（費）綜合申報表，報到地稅局即可。

小規(guī)模納稅人資格的企業(yè)，申報國稅必須的有：（1）《增值稅納稅申報表》，現(xiàn)行的基本上都是手工申報的，最少一式3分，兩分交稅局一分由征收部門蓋征收章后企業(yè)自行留底，其他附表由企業(yè)所在地的征收部門自行規(guī)定；（2）《企業(yè)所得稅申報表》，此按征收方式不同，申報方式也不同，很難在這里一一詳細說明，基本上所有的申報表在申報后都要有一分是征收部門蓋征收章后企業(yè)自行留底的； 3、無論什么性質的企業(yè)同時必須報送稅務部門的申報表上還要附送財務報表，財務報表格式都由稅務部門指定的，一般納稅人資格的在電子申報里打印。 4、地稅的申報就不分企業(yè)資格了，按稅項不同，所交的報表也不同，比較繁多，無法一一列明。

小規(guī)模納稅人報稅程序

3，小規(guī)模納稅人如何報稅

是國稅還是地稅啊，先講國稅，我們這邊全是網上申報，是用數字證書的，進去了網站后會有提示。地稅，也是在網上申報，不同的是有專門的軟件報稅，地稅給的1 、增值稅一般納稅人納稅申報相關納稅人納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報1 、《增值稅一般納稅人納稅申報表》及其附表2 、《增值稅發(fā)票領用存月報表和分支機構銷售明細表》3 、《增值稅發(fā)票使用明細表》4 、《生產企業(yè)出口貨物免稅明細申報表》及電子數據5 、《增值稅進項稅金抵扣明細表》及電子數據6 、財務報表7 、《重點稅源調查表》（列入重點稅源企業(yè)）8 、《增值稅納稅申報表附報資料表》提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全，當場辦結。2 、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報相關納稅人納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報1 、《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表》2 、財務報表提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全，當場辦結。3 、消費稅納稅人納稅申報相關納稅人納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報《消費稅申報表》及其附表（金銀飾品購銷存月報表）提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全，當場辦結。5 、所得稅納稅人納稅申報相關納稅人納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報1 、《企業(yè)所得稅納稅申報表或外商投資及外國企業(yè)所得稅（季度）納稅申報表》、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報表2 、財務報表提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全，當場辦結。6 、扣繳義務人申報相關納稅人扣繳義務人報送相關資料 →受理審核→受理申報1 、《代扣代繳稅款報告表》2 、《代收代繳稅款報告表》3 、財務報表提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全，當場辦結。7 、延期申報申請相關納稅人納稅人申請 →受理審核→審批《延期申報申請表》提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全，當場辦結。審批權限：主管稅務機關8 、納稅申報方式審批相關納稅人納稅人申請 →受理審核→審批《申報方式申請審批表》提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全，當場審批辦結。審批權限：（ 1 ）省轄市局分局（ 2 ）縣（市）局9 、延繳稅款審批相關納稅人納稅人申請 →受理審核→市、縣局審核→省轄市局審核→省局審批1 、《延期繳繳納稅款申請審批表》2 、當《月納稅申報表》及財務報表3 、銀行存款余額證明提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全，在 20 日內辦結。審批權限：省局10 、企業(yè)所得稅匯總（合并）納稅企業(yè)逐級匯總（合并）申報相關納稅人受理申報 - 受理審核 - 逐級上傳到總機構所在地國稅機關? 匯總后的納稅申報表及附表及財務會計報表? 所屬成員企業(yè)納稅申報表及附表? 本級納稅申報表、附表及財務會計報表提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全， 3 日辦結。

小規(guī)模納稅人如何報稅

4，深圳小規(guī)模企業(yè)本月開票金額5000元在網上怎么報稅詳細步驟

有稅控開票機嗎？先用卡在稅票機上做上傳申報，這個程序機子不同操作規(guī)則不同，看你所使用機子的說明書。然后上國稅申報軟件2.0，登錄新建征期，征期內好多表，有的直接“補零”就可以，但是5000收入的必須填，看表填寫即可，填寫完畢，點擊上傳，然后點擊處理結果，確定即可。基本上國稅都是已經辦理過三方協(xié)議，國稅從你公司賬戶直接劃轉的。第三步，上地稅申報系統(tǒng)申報增值稅的城建、教育附加、地方教育附加，如果有個稅，記得先申報個稅明細申報，然后在這里一起申報，然后填寫申報表（去地稅要），蓋章后到銀行賬戶，讓工作人員給你劃轉即可。

1、到稅務局申請，獲得密碼。 2、上稅務局的網站，輸入你的納稅識別碼、密碼進入報稅系統(tǒng)。 3、再進入報稅申報，將你在“電子報稅”系統(tǒng)里面導出的報表，導入到網上的報稅系統(tǒng)就可以了。 4、報稅后可以去“報稅查詢”打印你所上報的報表。首先在電子申報系統(tǒng)里面完成報表,然后生成申報文件,再登陸國稅網站,輸入納稅編號,密碼,驗證碼,點擊進入申報征收,再到一般納稅人申報,上傳申報文件,系統(tǒng)提示完成操作,申報成功界面,就OK了。進國稅局主頁，輸入你的稅號和密碼，點擊登陸，進入后點擊網上申報，點擊增值稅一般納稅人，接著填報表就OK了，順序附表4、附表3、附表2、附表1、增值稅納稅申報表、損益表、資產負債表、檢查無誤后點擊全申報！每季度不要忘記田所得稅的報表！作為一般納稅人的話，基本程序如下：1、月底前進項發(fā)票認證解密2、報稅前（至少在次月7日前）銷項發(fā)票抄稅（在中介機構代開發(fā)票的一般由中介機構代辦抄稅）3、打印本月開票清單4、網上報稅（增值稅為每月10日前，所得稅為15日前）：A、如有開具普通發(fā)票，要導入B、如取得可以抵扣的“四小票”（貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農產品收購憑證、海關增值稅完稅旁證），需要采集導入C、主表自動生成后，根據開票清單，填列申報表中的“銷項明細”D、如有進項轉出、已交稅金（一般發(fā)生在小型商貿企業(yè)輔導期）等情況，需要填列E、連同附報表格及會計報表一起網上申報、接收回執(zhí)、打印蓋章5、確認納稅專戶內有足夠的資金用于交納稅金6、網上打印的資料連同開票清單、金稅卡(如開票由中介機構代理,則不需要你攜帶了)到稅務局大廳窗口進行比對，如無誤，OK！如有問題，金稅卡鎖死，轉異常崗處理。網上報稅操作流程分為以下幾步：（第一步）填寫申報表納稅人利用“填寫申報表”功能填寫需申報的申報表（沒有在地稅部門做過稅種登記的稅種，網上不能申報）；分主附表的，先填寫附表并保存，然后打開主表進行編輯或直接保存，如：營業(yè)稅申報。（第二步）正式申報納稅人利用“正式申報”功能將已填寫并保存過的申報表正式申報到地稅征管系統(tǒng)。申報表正式申報成功后，不能再進行填寫和修改。未正式申報或正式申報失敗的申報表，其包含的稅種按未申報對待。（第三步）網上劃款納稅人利用“網上劃款”功能對正式申報成功的申報表，通過劃款功能生成待劃款稅票，若提示劃款失敗，應返回繼續(xù)進行劃款操作。（地稅部門會將待劃款稅票的信息定期傳遞到銀行進行扣款）。納稅人可在成功劃款一日后通過“網上劃款”功能的實繳查詢，確認地稅部門扣款是否成功。（第四步）申報查詢、劃款查詢正式申報及網上劃款結束后應利用“申報查詢”、“劃款查詢”進行申報查詢、劃款查詢。確保需要申報的申報表都已經申報、劃款成功。（第五步）打印申報表和完稅證明。正式申報成功后，可以通過“申報查詢”功能打印出申報表（紙張為A4紙）。扣款成功后，可以到開戶銀行打印完稅憑證。注：登錄“納稅人識別號”為您的稅務登記證號，“密碼”為您的網上報稅銀行賬號的后6位。為保證您網上報稅數據的安全，建議您在第一次登錄網上報稅系統(tǒng)后立即修改初始密碼，并在以后定期修改密碼。

5，深圳公司做賬報稅流程是怎樣的

一、做賬報稅工作流程1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，并進行分析說明。6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。7、納稅申報工作。二、小規(guī)模納稅人做賬報稅核算：1、進貨：借：庫存商品貸：銀行存款等2、銷售過程的核算(1)銷售時借：銀行存款(或應收賬款等)貸：主營業(yè)務收入貸：應交稅金--增值稅(2)結轉銷售成本：借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品3、月末損益結轉(1)結轉各項收入借：主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入貸：本年利潤(2)結轉期間費用借：本年利潤貸：管理費用、營業(yè)費用、財務費用(3)結轉成本支出借：本年利潤貸：主營業(yè)務成本、其他業(yè)務支出、營業(yè)外支出(4)結轉稅金借：本年利潤貸：主營業(yè)務稅金及附加、所得稅4、年終利潤的結轉(1)如果盈利借：本年利潤貸：利潤分配--未分配利潤(2)如果虧損借：利潤分配--未分配利潤貸：本年利潤

企業(yè)每個月都必須向稅務局申報企業(yè)的經營情況。不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據運營情況做賬然后根據賬本向稅務局做稅務的申報。不按稅務局的規(guī)定時限納稅申報的，情節(jié)較輕的，除補繳稅款外，稅務機關將對企業(yè)處以每月200元以上的罰款，如果超期更長的，將還會加收滯納金；對于情節(jié)嚴重的，稅務機關將更具情節(jié)嚴重程度，出于相應的更高金額的罰款；連續(xù)3個月不到稅務登記機關納稅申報的，稅務登記機關將對該企業(yè)的稅務登記證給于注銷的處理。當稅務登記證被稅務局注銷之后將不可能再被恢復，也就是說，企業(yè)的所有證照都會因為稅務登記證的注銷而相繼作廢。稅務登記證的注銷而未取得稅務登記機關的同意注銷通知書，那么，即使向各個發(fā)證機關申請注銷，公司的其他所有證件都不能申請注銷而相繼作廢。公司所有股東的身份證信息將被相關登記機關收錄，進入黑名單。對以后的貸款、再次投資創(chuàng)業(yè)、出國等都將受到影響。如要代理記賬報稅深圳小螞蟻可以幫您哦

根據法律規(guī)定，公司成立后無論是否有收入，都應當在每月15日前對上月情況進行記賬報稅，首次報稅時間參考稅務局核發(fā)的《稅種核定通知書》。如果不按時進行報稅，產生的影響十分嚴重。繳稅與報稅是兩回事，報稅也必須的。1、做帳是必須的根據相關法律法規(guī)，領取營業(yè)執(zhí)照后十五天內要設置賬本，企業(yè)必須要有一名專業(yè)會計，根據原始的票據憑證，為企業(yè)做賬。2、報稅也是必須的根據相關法律法規(guī)，營業(yè)執(zhí)照批下來后，企業(yè)每個月都必須向稅務局申報企業(yè)的經營情況。不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據運營情況做賬然后根據賬本向稅務局做稅務的申報。現(xiàn)在小規(guī)模企業(yè)一個季度的開票量不達九萬元的話，就可以零申報噢。大概類似這樣↓稅務局：這個月有收入嗎？創(chuàng)業(yè)者：沒有啊。你看看，我們公司好窮好慘的。稅務局：那好吧，我知道了。以上就是“零申報”。是的，報稅是一個申報自己公司經營狀況的行為，并不僅僅是讓創(chuàng)業(yè)者掏錢繳稅，不管有沒有收入，你都得跟稅務局說一聲，有收入就繳稅，沒收入就零申報。2、不記賬不按時保稅的后果不按稅務局的規(guī)定時限納稅申報的，情節(jié)較輕的，除補繳稅款外，稅務機關將對企業(yè)處以每月200元以上的罰款，如果超期更長的，將還會加收滯納金；對于情節(jié)嚴重的，稅務機關將更具情節(jié)嚴重程度，出于相應的更高金額的罰款；連續(xù)3個月不到稅務登記機關納稅申報的，稅務登記機關將對該企業(yè)的稅務登記證給于注銷的處理。當稅務登記證被稅務局注銷之后將不可能再被恢復，也就是說，企業(yè)的所有證照都會因為稅務登記證的注銷而相繼作廢。稅務登記證的注銷而未取得稅務登記機關的同意注銷通知書，那么，即使向各個發(fā)證機關申請注銷，公司的其他所有證件都不能申請注銷而相繼作廢。公司所有股東的身份證信息將被相關登記機關收錄，進入黑名單。對以后的貸款、再次投資創(chuàng)業(yè)、出國等都將受到影響。