上海市企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端下載，上海所得稅匯算清繳客戶端

來源：整理時間：2023-09-10 00:21:33 編輯：上海生活手機版

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1，上海所得稅匯算清繳客戶端
2，2010年度上海企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端怎么樣通過網(wǎng)上電子申報企
3，核定征收企業(yè)所得稅納稅人如何進行匯算清繳
4，企業(yè)所得稅匯算清繳工作查賬征收流程有詳細的所需材料清單嗎

1，上海所得稅匯算清繳客戶端

在填寫時要邊填邊保存，如果電壓不穩(wěn)或出現(xiàn)其他問題，所填資料都有可以丟失。

上海所得稅匯算清繳客戶端

2，2010年度上海企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端怎么樣通過網(wǎng)上電子申報企

1、從上海財稅網(wǎng)上下載“2010年度上海企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端” 2、填好之后 3、打開報稅系統(tǒng)-點擊 4、點擊 5、添加，將填寫好的添加到報稅系統(tǒng)中 6、發(fā)送 7、收到回執(zhí)，成功

2010年度上海企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端怎么樣通過網(wǎng)上電子申報企

3，核定征收企業(yè)所得稅納稅人如何進行匯算清繳

《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第三條規(guī)定，實行查賬征收和實行核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，都應(yīng)按照條例及其實施細則和本辦法的知有關(guān)規(guī)定進行匯算清繳。實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納道稅人，不進行匯算清繳。根據(jù)此規(guī)定，那種認為采取核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人不需要進行匯算清繳的觀點是錯誤的。　　根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第二條，企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了后4 個月內(nèi)，依照稅收法律版、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳所得稅的數(shù)額，確定該年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。《辦法》第六條規(guī)定，納稅人除另有規(guī)定外，應(yīng)在納稅年權(quán)度終了后4個月內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)報送《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》和稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他有關(guān)資料，辦理結(jié)清稅款手續(xù)；如您還有其他稅務(wù)問題，請移步【51個稅問答】小程序~

根據(jù)市局企業(yè)所得稅匯算清繳規(guī)定，自2008年起，對企業(yè)所得稅實行核定征收的企業(yè)，需每年進行一次企業(yè)所得稅的年度申報和企業(yè)所得稅征收方式的鑒定，現(xiàn)將有關(guān)工作事項通知如下：一、2015年度的企業(yè)所得稅征收方式鑒定1、鑒定對象：凡2014年度企業(yè)所得稅采用核定征收的納稅人，均需參加2015年度企業(yè)所得稅征收方式鑒定。2、2015年應(yīng)稅所得率的確定：暫按2014年度主營業(yè)務(wù)收入確定。3、填寫要求1）納稅人應(yīng)完整、準(zhǔn)確地填寫《鑒定表》所列的內(nèi)容，特別是“納稅人申請意見”一欄，納稅人對2015年的企業(yè)所得稅征收方式（查帳征收或核定征收）需有明確的申請意見，并加蓋公章。2）“年度”：統(tǒng)一填寫2015年度；3）“上年收入總額”：應(yīng)與清算表所填的數(shù)據(jù)一致。對取得的收入屬于不同項目的，應(yīng)在“其中”欄中分別填寫；4）“上年所得稅額”：填寫所屬期為2014年度，且實際已經(jīng)繳納的企業(yè)所得稅；5）“上年征收方式”：統(tǒng)一填寫核定征收；6）“賬簿設(shè)置情況”等5個行次：應(yīng)填寫是否正確、完整；7）實行電算化會計核算的，成本費用核算應(yīng)為能正確核算，則不能實行核定征收。二、2014年度企業(yè)所得稅匯算清繳1、匯算清繳對象：凡2014年度企業(yè)所得稅采用核定征收企業(yè)所得稅的納稅人，均需參加企業(yè)所得稅匯算清繳。2、匯算清繳方式2014年度企業(yè)所得稅納稅申報，繼續(xù)實行網(wǎng)上申報。納稅人應(yīng)先從上海財稅網(wǎng)站（網(wǎng)址：www.tax.sh.gov.cn）“納稅服務(wù)”-“下載中心”欄目內(nèi)下載《上海市企業(yè)所得稅匯算清繳（客戶端）》，將相關(guān)表格填寫完整后通過網(wǎng)上電子申報企業(yè)端軟件（eTax＠SH）上傳數(shù)據(jù)，完成企業(yè)所得稅年度納稅申報。未實行網(wǎng)上申報的納稅人，持《上海市企業(yè)所得稅匯算清繳（客戶端）》直接到辦稅大廳辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報。納稅人應(yīng)按照《企業(yè)所得稅法》及其實施條例的有關(guān)規(guī)定，如實填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》和《居民納稅人財務(wù)會計報告》，正確計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，并對納稅申報的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負法律責(zé)任。3、匯算清繳需報送的資料詳見附件1：核定征收納稅人報送資料明細；附件2：核定征收企業(yè)資料清單及附件。三、時間要求（一）匯算清繳時間要求1、5月10日前，完成2014年度匯算清繳申報，并將申報資料交至相關(guān)稅務(wù)所；（短信友情提醒）2、5月15日前，年度申報需退稅的納稅人提供相關(guān)資料申請退稅；3、5月31日前，完成稅款的多退少補。

《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第三條規(guī)定，實行查賬征收和實行核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，都應(yīng)按照條例及其實施細則和本辦法的有關(guān)規(guī)定進行匯算清繳。實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進行匯算清繳。根據(jù)此規(guī)定，那種認為采取核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人不需要進行匯算清繳的觀點是錯誤的。　　根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第二條，企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了后4 個月內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳所得稅的數(shù)額，確定該年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。《辦法》第六條規(guī)定，納稅人除另有規(guī)定外，應(yīng)在納稅年度終了后4個月內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)報送《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》和稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他有關(guān)資料，辦理結(jié)清稅款手續(xù)。

核定征收企業(yè)所得稅納稅人如何進行匯算清繳

4，企業(yè)所得稅匯算清繳工作查賬征收流程有詳細的所需材料清單嗎

一、匯繳申報程序1、從上海稅務(wù)網(wǎng)—“辦稅服務(wù)”—“下載中心”下載《上海市企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端》；2、客戶端的打開：Microsoft Office 2003版的，進入工具—選項—安全性—宏安全性—改成“中”—確定—退出；Microsoft Office 2007版的，點擊選項—選擇“啟用此內(nèi)容”—確定—退出；3、重新進入客戶端，選擇“查賬征收”—點擊《2010年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》—打印《研發(fā)費用加計扣除回執(zhí)》—填寫《申報表》、《居民企業(yè)年度財務(wù)會計報表》；下載《上海市企業(yè)研發(fā)費用加計扣除》客戶端、《2010年度企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》客戶端并填寫數(shù)據(jù)，通過網(wǎng)上電子申報客戶端軟件（eTax@SH）上傳數(shù)據(jù)，完成企業(yè)所得稅年度納稅申報。二、報送資料及申報期限2011年4月30日前完成自行網(wǎng)上申報和紙質(zhì)資料的上報。報送資料具體如下：1、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》；2、2010年度財務(wù)會計報告（經(jīng)中介機構(gòu)審計的，須提供相應(yīng)的審計報告）；3、總機構(gòu)及分支機構(gòu)基本情況、分支機構(gòu)經(jīng)營情況、分支機構(gòu)資產(chǎn)損失稅前扣除批復(fù)文件、分支機構(gòu)預(yù)繳稅款情況及其繳款書復(fù)印件，跨地區(qū)發(fā)生勞務(wù)的本市建筑安裝企業(yè)在勞務(wù)發(fā)生地就地預(yù)繳企業(yè)所得稅的繳款書復(fù)印件、外出經(jīng)營證明等相關(guān)資料；4、事先備案涉稅事項的結(jié)果通知書，事后備案需要報送的相關(guān)資料；5、當(dāng)年發(fā)生的稅前可彌補的虧損額超過500萬元（含）的，應(yīng)附送具有法定資質(zhì)的中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒定證明；6、委托中介機構(gòu)代理申報的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同。并附送中介機構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項目、原因、依據(jù)、計算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報告；7、2010年1- 4季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的繳款書復(fù)印件；8、企業(yè)2010年度發(fā)生工資薪金支出，應(yīng)提供按照股東大會、董事會、薪酬委員會或相關(guān)管理機構(gòu)制訂的工資薪金制度；9、對列支工會經(jīng)費項目的，應(yīng)提供《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》或《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)》；10、《小稅種年度清算申報表》一式二份；11、《企業(yè)研發(fā)費用加計扣除事宜告知書回執(zhí)》一份；12、《小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠申請表》一式二份；13、《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》一份；14、《2010年度企業(yè)所得稅匯繳受理單》一式二份；15、稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他資料。三、填報要求應(yīng)如實、正確地填寫年度納稅申報表，完整報送相關(guān)資料，并對申報資料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負責(zé)。對未能按時完成申報的納稅人，將根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法（新征管法）》進行處理。四、注意事項1、填報時，請仔細閱讀主表及附表的填表說明；2、檢查年度納稅申報表的基本信息以及申報數(shù)據(jù)是否填寫完整；3、稽查年度納稅申報表及附表與會計報表的數(shù)據(jù)是否一致，各項目之間的邏輯關(guān)系是否正確(尤其是會計利潤是否與主表13行次利潤總額是否一致)；4、檢查有關(guān)稅前列支項目是否按標(biāo)準(zhǔn)和范圍扣除；5、檢查彌補虧損是否準(zhǔn)確，是否按規(guī)定填報；6、檢查稅前扣除、稅收優(yōu)惠是否已報稅務(wù)機關(guān)審批、備案等；7、納稅人在規(guī)定申報期限內(nèi)，發(fā)現(xiàn)申報有誤的，可在自行重新申報。特殊情況無法網(wǎng)上申報的，持客戶端和匯繳資料到管理員處，由管理員審核紙質(zhì)資料并導(dǎo)入客戶端，出具《業(yè)務(wù)傳遞單》，至征收大廳開具稅單后繳納入庫；8、請法定代表人、會計主管、經(jīng)辦人在主表及所有附表相應(yīng)欄處簽字或簽章，填上“填表日期”；9、蓋齊公章；10、電子申報系統(tǒng)扣款日期統(tǒng)一為：2011年5月25日至5月31日，納稅人應(yīng)確保扣款日期內(nèi)銀行扣款賬戶上有足夠金額。

1、填寫納稅申報表并附送相關(guān)材料納稅人于年度終了后四個月內(nèi)以財務(wù)報表為基礎(chǔ)，自行進行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報表及其附表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度納稅申報。 2、稅務(wù)機關(guān)受理申請，并審核所報送材料 (1)主管稅務(wù)機關(guān)接到納稅人或扣繳義務(wù)人報送的納稅申報表或代扣代繳、代收代繳稅款報告表后，經(jīng)審核其名稱、電話、地址、銀行賬號等基本資料后，若發(fā)現(xiàn)應(yīng)由主管稅務(wù)機關(guān)管理的內(nèi)容有變化的，將要求納稅人提供變更依據(jù);如變更內(nèi)容屬其他部門管理范圍的，則將敦促納稅人到相關(guān)部門辦理變更手續(xù)，并將變更依據(jù)復(fù)印件移交主管稅務(wù)機關(guān)。 (2)主管稅務(wù)機關(guān)對申報內(nèi)容進行審核，主要審核稅目、稅率和計稅依據(jù)填寫是否完整、正確，稅額計算是否準(zhǔn)確，附送資料是否齊全、是否符合邏輯關(guān)系、是否進行納稅調(diào)整等。審核中如發(fā)現(xiàn)納稅人的申報有計算錯誤或有漏項，將及時通知納稅人進行調(diào)整、補充、修改或限期重新申報。納稅人應(yīng)按稅務(wù)機關(guān)的通知作出相應(yīng)的修正。 (3)主管稅務(wù)機關(guān)經(jīng)審核確認無誤后，確定企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)納所得稅額及應(yīng)當(dāng)補繳的企業(yè)所得稅款，或者對多繳的企業(yè)所得稅款加以退還或抵頂下年度企業(yè)所得稅。 3、主動糾正申報錯誤納稅人于年度終了后四個月內(nèi)辦理了年度納稅申報后，如果發(fā)現(xiàn)申報出現(xiàn)了錯誤，根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》等法律的相關(guān)規(guī)定:納稅人辦理年度所得稅申報后，在匯繳期內(nèi)稅務(wù)機關(guān)檢查之前自行檢查發(fā)現(xiàn)申報不實的，可以填報《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》向稅務(wù)機關(guān)主動申報糾正錯誤，稅務(wù)機關(guān)據(jù)此調(diào)整其全年應(yīng)納所得稅額及應(yīng)補、應(yīng)退稅額。 4、結(jié)清稅款納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)確定的全年應(yīng)納所得稅額及應(yīng)補、應(yīng)退稅額，年度終了后4個月內(nèi)清繳稅款。納稅人預(yù)繳的稅款少于全年應(yīng)繳稅款的，在4月底以前將應(yīng)補繳的稅款繳入國庫;預(yù)繳稅款超過全年應(yīng)繳稅款的，辦理抵頂或退稅手續(xù)。 5、辦理延期繳納稅款申請根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其《實施細則》的相關(guān)規(guī)定，納稅人因有下列特殊困難: (1)水、火、風(fēng)、雷、海潮、地震等人力不可抗拒的自然災(zāi)害，或者可供納稅的現(xiàn)金、支票以及其他財產(chǎn)等遭遇偷盜、搶劫等意外事故，導(dǎo)致納稅人發(fā)生較大損失，正常生產(chǎn)經(jīng)營活動受到較大影響的。納稅人應(yīng)提供災(zāi)情報告或者公安機關(guān)出具的事故證明; (2)因國家調(diào)整經(jīng)濟政策的直接影響，或者短期貨款拖欠，當(dāng)期貨幣資金在扣除應(yīng)付職工工資、社會保險費后，不足以繳納稅款的。納稅人應(yīng)提供有關(guān)政策調(diào)整的依據(jù)或提供貨款拖欠情況證明和貨款拖欠方不能按期付款的證明材料。從而不能按期繳納稅款的，納稅人應(yīng)當(dāng)在繳納稅款期限屆滿前(一般各地主管稅務(wù)機關(guān)均規(guī)定應(yīng)當(dāng)在期限屆滿前15日內(nèi)提出，具體請參見各地稅務(wù)局的規(guī)定)向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請，并報送下列材料:申請延期繳納稅款報告、當(dāng)期貨幣資金余額情況及所有銀行存款賬戶的對賬單、資產(chǎn)負債表、應(yīng)付職工工資和社會保險費等稅務(wù)機關(guān)要求提供的支出預(yù)算等。經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局，或者計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局批準(zhǔn)，可以延期繳納稅款，但最長不得超過三個月。稅務(wù)機關(guān)將在自收到申請延期繳納稅款報告之日起20日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定;若不被批準(zhǔn)，從繳納稅款期限屆滿之日起納稅人將被加收滯納金。